Как оформить налоговый вычет за покупку квартиры на ребенка

Оглавление:

Налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка

Последнее обновление 2018-08-28 в 16:53

Современное законодательство не запрещает оформлять недвижимость на несовершеннолетних. О том, как родителю при покупке квартиры получить имущественный вычет на ребенка, расскажем в статье. Также коснемся нюансов такого вычета при продаже недвижимости.

Налоговый вычет при покупке квартиры за несовершеннолетнего ребенка

С 2014 г. в п.6 ст.220 НК прямо закреплено право родителей на возврат налога при покупке квартиры за ребенка до 18 лет. Причем, оно распространяется не только на кровных отца и мать, но и на следующие категории:

  • усыновителей;
  • опекунов;
  • попечителей;
  • приемных родителей.

Пример 1

Теперь рассмотрим ответы на часто задаваемые вопросы, возникающие при оформлении вычета за детей:

  1. Может ли родитель вернуть НДФЛ, если он уже раньше воспользовался своим правом.

Как гласит п.11 ст.220 НК, повторно вычет, предусмотренный пп.3 и пп.4 п.1 ст.220 НК, получить невозможно. Это правило распространяется и на «детский» случай. Если человек уже полностью выбрал положенный законом лимит, второй раз вычет не дадут, даже если его оформлять за ребенка (см. сообщение Минфина от 18.07.2016 № 03-01-05/42052).

Пример 2

  1. Сможет ли ребенок, когда вырастет, вернуть 13%, если родители получили вычет с его недвижимости.

По этому вопросу позиция регулирующих органов такова: так как сам ребенок не обращался за вычетом, значит, он свое право не использовал и сможет реализовать его в будущем (см. письмо Минфина от 03.09.2015 № 03-04-05/50743).

Пример 3

  1. Дадут ли ребенку вычет по купленной родителями квартире после его совершеннолетия.

Основное правило: вернут налог только в тогда, когда налогоплательщик потратил собственные деньги (не третьих лиц, не материнский капитал или другие средства гос. поддержки). Следовательно, когда за квартиру платят другие, ребенок никак не сможет вернуть себе 13%. Ведь потрачены не его деньги.

Заявление на имущественный вычет за несовершеннолетнего ребенка

В письмах регулирующих органов не предусмотрено какое-то отдельное заявление на случай, когда родитель оформляет возврат подоходного налога при покупке квартиры за детей. Согласно пп.6 п.3 ст.220 НК, к стандартному пакету документов добавляется:

  • свидетельство о рождении;
  • решение об установлении опеки/попечительства.

Пример 4

Пример 5

Имущественный вычет совершеннолетнему ребенку

Как только юноша или девушка достигли совершеннолетия, ситуация меняется. Имущественный вычет за ребенка 18 лет и старше вправе получать только он сам по общим правилам:

  • самостоятельно нести расходы;
  • возвращать налог, уплаченный с собственных доходов.

Важно! Как следует из формулировки п.6 ст.220 НК, возраст ребенка-владельца определяется на момент гос. регистрации права собственности. При этом, в отношении недвижимости, приобретенной до 2014 г., этот возраст считается на момент возникновения права родителя на вычет:

— на дату гос. регистрации права (для готового жилья);

— на дату передаточного акта (для незавершенного строительства).

Пример 6

Налоговый вычет при продаже квартиры несовершеннолетним

От продажи недвижимости у ее прежнего владельца возникает доход, который облагается НДФЛ. При этом, не имеет значения, сколько лет налогоплательщику. Нормы Главы 23 НК применяются ко всем одинаково независимо от возраста.

Следовательно, когда родители продают квартиру, которая находилась в собственности их несовершеннолетнего ребенка менее установленного срока, они обязаны предоставить от его имени налоговую декларацию. Также родители вправе заявить от имени ребенка налоговый вычет, предусмотренный пп.1 п.1 ст.220 НК. Такой вывод содержится в письме Минфина от 29.05.2018 № 03-04-05/36433.

Пример 7

В 2017 г. родители переписали квартиру на 2 несовершеннолетних дочерей по договору дарения (доли 50/50). В 2018 г. недвижимость пришлось продать за 3 140 400 руб. Т.к. жилье находилось в собственности детей менее 3 положенных лет, им нужно заплатить с продажи НДФЛ (о подобной ситуации — см. письмо Минфина от 08.05.2018 № 03-04-05/30732).

Как законные представители дочерей, родители подали от их имени декларации в налоговую и заявили вычет. Посчитаем НДФЛ к уплате для каждой:

  • 1 570 200 руб. — стоимость доли;
  • 500 000 руб. — размер вычета (1/2 от максимального 1 000 000 руб.);
  • 1 570 200 – 500 000 = 1 070 200 руб. — база по НДФЛ;
  • 1 070 200 × 13% = 139 126 руб. — НДЛФ к уплате.

При покупке квартиры в долях с детьми

Покупая квартиру и оформляя ее в долевую собственность, родитель вправе заявить возврат не только на свою долю, но и на долю ребенка. При этом, правила расчета размера доли определяются исходя из того, когда была совершена сделка, до или после 2014 г.

Различия:

  • при покупке до 2014 г.: максимальные 2 000 000 руб. делятся между собственниками пропорционально долям, на другой объект остаток не переносится;
  • после 2014 г. каждый собственник вправе рассчитывать на вычет 2 000 000 руб. и неиспользованный остаток «выбрать» при покупке другой квартиры.

Пример 8

Пример 9

При покупке квартиры в ипотеку на детей

В п.6 ст.220 НК прямо предусмотрена возможность родителей возвращать налог не только по прямым расходам на приобретение недвижимости, но и по уплаченным ипотечным процентам.

Пример 10

В письме от 07.10.2016 № 03-04-07/58591 Минфин рассматривает ситуацию, когда несовершеннолетний наследует квартиру, приобретенную в ипотеку. Ведомство делает вывод, что законный представитель ребенка (родитель), несущий обязательства по кредитному договору, вправе рассчитывать на вычет, предусмотренный пп.4 п.1 ст.220 НК, после переоформления договора.

  1. Налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка в 2018 году полагается родителю, фактически понесшему расходы.
  2. Обращаясь за возвратом налога, родитель использует свое право на вычет в рамках законодательно установленного лимита.
  3. Ребенок в будущем сможет реализовать свое право при самостоятельной покупке жилья.
  4. Вычет за совершеннолетнего ребенка получить нельзя.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(2 оценок, средняя: 3,00)

Налоговый вычет на ребенка при покупке квартиры

Кто может вернуть налоги за ребенка

Родители (усыновители, приемные родители, опекуны, попечители), которые за свой счет приобретают (строят) жилье и оформляют полностью или долю жилья в собственность своих детей в возрасте до 18 лет (в том числе подопечных в возрасте до 18 лет) могут вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Если ранее родители (усыновители, приемные родители, опекуны, попечители) не получили полностью имущественный вычет и у них есть доход, с которого уплачивается налог на доходы физических лиц (который еще называют НДФЛ или подоходный налог). Для этого необходимо получить налоговый вычет.

Пример 1. Михаил купил квартиру для своего несовершеннолетнего ребенка за 2 млн рублей. Михаил может получить налоговый вычет на сумму 2 млн рублей.

Пример 2. Светлана купила квартиру за 2 млн рублей: 1/2 квартиры была оформлена в собственность Светланы, 1/2 — в собственность несовершеннолетнего ребенка Светланы. Светлана может получить налоговый вычет и по своей доле, и по доле своего ребенка. Всего сумма вычета составит 2 млн рублей.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет – это сумма, уменьшающая размер дохода, с которого уплачивается подоходный налог. Во время трудовой деятельности Ваш работодатель начисляет Вам заработную плату, с которой уплачивает подоходный налог в размере 13%.

Пример. Вы заработали за 2016 год 100 000 рублей, Ваш работодатель заплатил за Вас в качестве налога на доходы физических лиц 13% (13 000 рублей), а 87 000 рублей Вы получаете «на руки». Вернуть можно именно те денежные средства, которые были уплачены государству в качестве НДФЛ (подоходного налога).

Размер налогового вычета и суммы налога к возврату

Максимальный размер имущественного налогового вычета при покупке недвижимости составляет 2 млн рублей, не считая процентов по кредиту. Такой лимит установлен с 2008 года и сохраняется на сегодняшний день (в том числе для 2016 года). До 2008 года максимальный размер имущественного вычета составлял 1 млн рублей. Сумма налога к возврату составит 13% от суммы вычета.

Пример. Вы купили в 2016 году квартиру стоимостью 3 000 000 рублей в собственность несовершеннолетнего ребенка. В 2017 году Вы можете получить налоговый вычет в размере 2 млн рублей, сумма налога к возврату составит 260 000 рублей, то есть 13% от 2 млн рублей.

За один календарный год можно вернуть сумму денежных средств только в пределах уплаченного (или удержанного) налога на доходы.

Пример. Вы купили в 2016 году в собственность несовершеннолетнего ребенка квартиру стоимостью 3 000 000 рублей. За 2016 год Вы заработали 100 000 рублей, уплаченный подоходный налог за 2016 год у Вас составил 13 000 рублей, соответственно, Вы можете в 2017 году подать налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2016 год, а налог к возврату у Вас составит 13 000 рублей. Остальное (то что Вы не получили) Вы можете перенести на следующие годы.

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Основные изменения

С 2014 года закрепилось право на имущественный налоговый вычет для родителей. По правилам, действовавшим ранее, прямо не предусматривалась возможность получения вычета родителями (усыновителями, приемными родителями, опекунами, попечителями), которые приобрели жилье в собственность несовершеннолетних детей (в том числе подопечных).

После того, как за ребенка кто-то получит вычет, у ребенка сохраняется право на получение имущественного вычета при приобретении им другого жилья. Это подтвердил Минфин России в Письме от 29.08.2014 №03-04-05/43425.

Как получить вычет

Вы можете получить вычет у работодателя, в течение года, за который получаете вычет, недоплачивая налог. Работодатель должен выплачивать Вам доход, не удерживая налог до конца календарного года. Для этого Вам нужно предоставить работодателю заявление и уведомление, полученное в налоговой инспекции. Для получения в налоговой инспекции уведомления, Вам нужно будет подать в Вашу налоговую инспекцию заявление на выдачу уведомления и документы, подтверждающие право на вычет.

Вы можете получить вычет через налоговую инспекцию, по окончанию года, за который оформляете налоговый вычет. Для этого Вам нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ, приложить к декларации заявление на возврат налога и другие необходимые документы. При оформлении вычета в налоговой инспекции Вы получаете всю сумму, подлежащую к возврату за год, разово (полностью за один раз).

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Налогия поможет не просто подготовить и подать документы, а максимизировать сумму возврата, подготовить документы правильно и сделать процесс возврата максимально простым для Вас. С Налогией вероятность того, что государство одобрит документы и их не придется переделывать, будет максимальной:

Получение налогового вычета на ребенка при приобретении квартиры

Вычет НДФЛ представляет собой одну из мер государственной поддержки, оказываемой в частности при приобретении объекта недвижимости.

Выплачивается ли налоговый вычет при покупке квартиры на детей в 2018 году? Какой порядок получения? Есть ли спорные моменты? Все эти вопросы рассмотрим прямо сейчас.

Для начала необходимо определить, что такое имущественный вычет. Он является суммой средств, которую можно получить от стоимости квартиры.

Юридическая база

Законодателем регламентируется вопрос о предоставлении вычета.

Основным документом, регулирующим все положения, является НК РФ. Статья 220 включает в себя основания получения средств.

Кроме НК РФ во внимание принимаются подзаконные акты – инструкции, составленные органами налоговой службы.

В них указывается, как подавать собранный пакет документов, время его рассмотрения, а также перечисляются основные требования.

Внесение изменений в НК РФ осуществляется посредством ряда федеральных законов.

Получить возврат выплаченного подоходного налога могут следующие группы населения:

  • граждане РФ;
  • лица пенсионного возврата;
  • дети, возраст которых менее восемнадцати лет.

При этом необходимо соблюдение ряда условий:

  1. Первое – гражданство РФ. Правом на оформление налогового вычета не обладают иностранцы или владельцы вида на жительство.
  2. Второе требование – наличие одного из оснований. К их числу относится приобретение объекта недвижимости, части или доли в них, получение земельного надела.
  3. Третье условие – уплата подоходного налога, взимаемого с заработной платы.

Налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка

Если до начала 2012 года правом на получение вычета обладал только человек, достигший совершеннолетнего возврат, на котором числится объект недвижимости или доля в нем, то с 2018 года родители могут получать возврат выплаченного подоходного налога на ребенка в полной сумме.

Важно, что осуществить такой вычет можно только один раз.

Один родитель

Если квартира приобретается родителем, но часть недвижимости он записывает на своего ребенка, то он имеет право получить вычет за него.

При этом важно соблюдать условие – средства, используемые на покупку квартиры, фактически принадлежали ему.

Таким образом, налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка один родитель может получить.

Если недвижимость приобретается супругами, и они приняли решение о записи всей квартиры или только её части на ребенка, то они могут получить возврат НДФЛ вместо него.

На это имеется две причины:

  • во-первых, несовершеннолетние граждане не являются плательщиками НДФЛ;
  • во-вторых, расходы на недвижимость несут супруги, а не дети.

Между супругами вычет будет поделен пропорционально. Он устанавливается в зависимости от доли в квартире.

Вычет, принадлежащий ребенку, будет переведен на счет одного из супругов.

Как правило, родители оформляют общий банковский счет для перевода средств.

Оформление недвижимости на детей

В настоящее время недвижимость часто оформляется на детей. Это позволяет обеспечить им стабильное будущее, вне зависимости от возможных ситуаций.

Обычно квартира на несовершеннолетнего ребенка оформляется не полностью, ему принадлежит лишь доля в ней.

Именно от размера этой части и будет рассчитываться возврат.

Утрачивается ли право возврата?

Если родители ребенка получают возврат полностью, то у него все равно остается право на оформление вычета в последующем.

Это возможно, когда несовершеннолетний ребенок достигнет восемнадцати лет и приобрел объект недвижимости.

Если родитель получал вычет ранее

Если родители получали вычет ранее, но его сумма не превышает двух миллионов рублей, то он имеет право на повторное получение возврата.

Главное – его размер не должен составлять больше максимальной суммы. При этом право у ребенка на получение денежной суммы обратно не исчезает.

Следовательно, в будущем он сможет получить вычет, если приобретет недвижимость – дом, квартиру или земельный участок.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родителей? Смотрите здесь.

Порядок действий

Чтобы получить возврат выплаченного подоходного налога, потребуется:

  1. Составить заявление.
  2. Заполнить декларацию.
  3. Собрать пакет документов.
  4. Сдать все это в налоговые органы или работодателю (работодатель самостоятельно перешлет в ФНС).
  5. Дождаться решения камеральной проверки и перечисления средств на счет.

При составлении заявления нет необходимости придерживаться определенной формы, поскольку она не установлена.

Однако в нем необходимо указать:

  • кому направляется документ;
  • ФИО заявителя;
  • место регистрации;
  • номер свидетельства ИНН;
  • просьбу о перечислении возврата;
  • основание для его получения.

Важно указать размер вычета и банковский счет, на который он будет переведен. Без даты и подписи заявление будет являться недействительным.

Что касается заполнения декларации, то оно должно осуществляться печатными буквами. Для каждой из них предусматривается отдельная клетка.

Заполнение должно осуществляться черной гелевой ручкой.

Запрещается наличие исправлений или корректировок, с их наличием документ будет сразу отклонен.

Обусловлено это тем, что декларация проходит через специальный сканер. Все сведения, в ней отображенные, проверяются оборудованием и переносятся на монитор.

Сроки осуществления выплаты составляют четыре месяца. Три из них уходить на камеральную проверку документации, еще месяц необходим для перевода средств на указанный банковский счет.

Для получения вычета необходимо собрать следующий пакет документов:

  1. Договор покупки недвижимости – необходим, поскольку в нем указывается сумма средств за объект.
  2. Свидетельство собственности на квартиру.
  3. Справка с места работы родителей – 2-НДФЛ. Если у них несколько мест работы, то справку требуется предъявить с каждого из них. Она выдается в отделе бухгалтерии.
  4. Ксерокопии страниц гражданского паспорта заявителя (личные сведения и прописка). Если на вычет одновременно подают оба родителя, то необходимо предъявить копии каждого документа в отдельности.
  5. Свидетельство рождения ребенка.
  6. Свидетельство вступления в брак.

Если квартира приобреталась по ипотеке, то дополнительно предъявляется кредитное соглашение с банковской организацией и справка об уплате процентов.

Кто не имеет права на налоговый вычет при покупке квартиры? Подробности тут.

Можно ли получить налоговый вычет за ремонт квартиры? Узнайте в этой статье.

Спорные ситуации

На практике спорные ситуации, касающиеся оформления вычета при покупке недвижимости и оформлении её на ребенка, встречаются редко.

Они могут возникнуть, если не подтверждается, что средства, внесенные за квартиру, принадлежали родителям.

В соответствии с законодательством условием получения средств за ребенка является предоставление доказательств, что фактически финансовые суммы за приобретение принадлежали родителю или супругам.

На видео о получении имущественного вычета на детей

Как оформить налоговый вычет и вернуть 13% от стоимости покупок

Заплатили налоги? Верните их у государства обратно! На что и как можно оформить налоговый вычет, подробно расскажем в статье. На всё про всё есть время до 30 апреля.

Значительная часть наших читателей (как, впрочем, и я) платит налоги. Однако эту сумму можно уменьшить. Для этого существует налоговый вычет. Что это? При оформлении подобного вычета государство уменьшает сумму, с которой выплачиваются налоги. Так же называется возврат определённой части ранее уплаченного НДФЛ (налога на доходы физических лиц) при покупке недвижимости, расходах на лечение или обучение.

Кто может получить налоговый вычет

Только гражданин России, являющийся налоговым резидентом (человеком, который платит те самые 13% от дохода). Индивидуальные предприниматели, работающие в специальном налоговом режиме и не имеющие доходов, облагаемых по ставке 13%, получить вычет не могут.

Каким бывает налоговый вычет

Согласно Налоговому кодексу, существует несколько видов вычетов:

  1. Стандартный.
  2. Социальный.
  3. Имущественный.
  4. Профессиональный.
  5. Вычет, связанный с переносом на будущий период убытков от сделок, связанных с ценными бумагами, и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, которые обращаются на организованном рынке.
  6. Вычеты, связанные с переносом на будущий период всех убытков, имеющих отношение к участию в инвестиционном товариществе.

Самым важным вычетом является имущественный. С него и начнём.

Имущественный вычет можно получить при покупке любых объектов недвижимости. Как это действует? Вы покупаете, скажем, квартиру, а потом государство возвращает вам 13% потраченной суммы, так как вы платили ему подоходный налог. Например, если за год было заплачено 200 000 рублей подоходного налога, то налоговый вычет на покупку квартиры, который вы сможете получить за год, составит не более 200 000 рублей. Если налоговый вычет превышает эту сумму, оставшиеся деньги можно будет получить уже в следующем году.

Максимальный размер имущественного вычета — 2 миллиона рублей с человека за саму недвижимость (то есть можно вернуть 13% от этой суммы) и 3 миллиона рублей за использование ипотечного кредита. Так что вернуть деньги можно с нескольких объектов недвижимости (касается только покупок, совершённых начиная с 2014 года). Налоговый вычет по процентам предоставляется только по одной квартире. Действует этот вычет и при оплате ремонта.

Можно вернуть деньги и за другие покупки. Но в таком случае общая сумма вычетов не может превышать 120 тысяч рублей. Причём это не возвращаемая сумма, а сумма, с которой списывается 13%. (В этот лимит не входит оплата обучения и дорогостоящего лечения.) Все эти выплаты можно вернуть по прошествии налогового периода, учитываются только траты за истекший налоговый период.

1. Стандартный вычет (статья 218 Налогового кодекса, указаны максимальные возвращаемые суммы):

  • 500 рублей в месяц для граждан, у которых имеются различные государственные награды и/или особый статус, например Герой РФ, Герой Советского Союза и так далее.
  • 1 400 рублей в месяц на каждого ребёнка, если сумма доходов родителей составляет до 280 000 рублей.
  • 3 000 рублей в месяц — на третьего и последующих детей.
  • 3 000 рублей в месяц составляет налоговый вычет на несовершеннолетнего ребёнка-инвалида или на ребёнка-инвалида первой или второй группы до достижения им возраста 24 лет, если он является учащимся очной формы обучения, аспирантом, ординатором, интерном, студентом и так далее.
  • 3 000 рублей в месяц составляет налоговый вычет для граждан, которые перенесли лучевую болезнь или иные заболевания вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, для инвалидов ВОВ и прочих категорий льготников.

2. На социальный налоговый вычет претендуют лица, расходы которых связаны со следующими направлениями:

  • Благотворительность — в сумме, направленной физическим лицом на благотворительные цели в виде денежной помощи в течение года. Не может превышать 25% от суммы полученных в отчётном году доходов.
  • Обучение — в сумме, которая была уплачена в налоговом периоде за обучение (своё, детей до 24 лет, опекаемых или подопечных до 18 лет и бывших опекаемых в возрасте до 24 лет). При этом сумма налогового вычета при расходах на обучение детей составляет 50 000 рублей в год; на своё обучение — не более 120 000 рублей в год в совокупности с иными социальными расходами налогоплательщика, в частности с оплатой лечения, пенсионных страховых взносов и так далее, за исключением оплаты дорогостоящего лечения.
  • Лечение и/или приобретение медикаментов — в сумме, которая была уплачена в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями или ИП, осуществляющими медицинскую деятельность, самому налогоплательщику, его родителям, детям, супругу (супруге). Налогоплательщик может получить налоговый вычет в сумме всех расходов на дорогостоящие препараты и лечение.
  • Накопительная часть трудовой пенсии — в сумме, которая была уплачена налогоплательщиком в налоговом периоде в виде дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии. Если дополнительные взносы были уплачены работодателем, то вычет не предоставляется.
  • Негосударственным пенсионным обеспечением — в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору с пенсионным органом. В отличие от предыдущего случая, вычет может быть предоставлен, если платил работодатель, но при условии обращения к нему. Максимальная сумма взносов, с которой будет рассчитываться вычет, — 120 000 рублей.

Необходимые документы

1. Для оформления налогового вычета на обучение необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить её в налоговую инспекцию по месту регистрации. К декларации прикладываются следующие документы:

  • справка 2-НДФЛ;
  • заявление о возврате налога, в котором содержатся реквизиты счёта для перечисления денежных средств;
  • договор с учебным заведением;
  • лицензия учебного заведения на оказание образовательных услуг;
  • все платёжные документы, согласно которым была произведена оплата обучения.

2. Для того чтобы оформить налоговый вычет на лечение, вместе с декларацией 3-НДФЛ, подаваемой в налоговую инспекцию, нужно предоставить следующие документы:

  • заявление на возврат налога;
  • справку с работы по форме 2-НДФЛ.

Кроме этого, для возврата средств, потраченных на лечение, потребуется приложить:

  • справку об оплате медицинских услуг;
  • документы, которые подтверждают размер понесённых вами расходов;
  • договор с медицинской организацией;
  • лицензию медицинской организации на право осуществлять медицинскую деятельность.

При возврате затрат на лекарства вам понадобится:

  • рецепт, оформленный в специальном порядке;
  • платёжный документ.

Можно оформить налоговый вычет и на оплату добровольного медицинского страхования, для этого нужно предоставить ещё:

  • полис или договор со страховой организацией;
  • лицензию страховой компании;
  • платёжные документы.

3. Для оформления вычета при покупке жилья к декларации по форме 3-НДФЛ нужно приложить:

  • справку 2-НДФЛ;
  • заявление о возврате налога;
  • договор купли-продажи жилья;
  • договор участия в долевом строительстве жилого дома;
  • акт приёма-передачи;
  • свидетельство о праве собственности;
  • платёжные документы.

Для ипотечных приобретений к предыдущим документам нужно добавить:

  • кредитный договор;
  • справку об уплаченных процентах.

После того как все документы будут приложены к декларации по форме 3-НДФЛ, Федеральная налоговая служба рассматривает все бумаги и принимает решение о предоставлении или отказе в предоставлении налогового вычета.

Сроки оформления

Согласно статье 229 Налогового кодекса РФ, налоговая декларация по форме 3-НДФЛ предоставляется до 30 апреля года, следующего за отчётным (за траты в котором предполагается осуществить возврат). Это не распространяется на получение социального, имущественного и стандартного налоговых вычетов, но с ограничением: можно подать документы на возврат не более чем за три налоговых периода.

Сроки получения

На проверку декларации у налоговой есть три месяца, после чего возврат денег производится в течение месяца.

Можно поступить иначе и предоставить работодателю заявление и уведомление из налоговой инспекции о праве на получение налогового вычета. После получения этих документов работодатель будет удерживать сокращённый размер налога с учётом налогового вычета. При этом срок возврата налогового вычета переносится со следующего календарного года на период подачи документов. И в налоговую придётся идти дважды: сначала для подачи документов на получение уведомления, потом за получением уведомления.

Налоговый вычет при покупке кв. для дочери.

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Она сможет оформить вычет позднее, когда будет иметь официальный доход, который облагается НДФЛ.

Андрей, добрый день.
Если человек не работает (не трудоустроен), то значит, он не платит подоходный налог (даже если при этом прилично зарабатывает). А если она — Ваша дочь, не платит подоходный налог, то государство ей ничего возвращать не будет.
На 2014 год координальных изменений в НК не планируется

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

«Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года. Например, если Вы купили квартиру в 2008 году, то сейчас (в 2012) Вы можете вернуть себе налог за 2009, 2010 и 2011 годы. «

http://verni-nalog. ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry
http://verni-nalog. ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/process

Здравствуйте, Андрей! Ваша дочь сможет получить вычет после того, как у нее появится доход, облагаемый по ставке 13%.

Когда начнёт платить НДФЛ — появится что возвращать. Вот Тогда — сможет получить.

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Налоговый вычет она сможет получить только если устроится на работу, будет совершеннолетней и в течении 3-х лет после покупки.‌‌‌

Анатолий, какие три года. не путайте, срок исковой давности здесь ни при чем. Когда будут работать и платить НДФЛ, тогда и получать вычет будет.

И Роман Фомин тоже слышал звон, да не знает, где он. Его скопированный из инета комментарий относится к ситуации, когда человек купил квартиру, работал несколько лет, но вычет не получал. Потом обратился за вычетом. В этом случае ему вернут налоги, выплаченные им за три предшествующих обращению года, а остаток вычета перенесут на последующие периоды.

Коллеги теоретически все правильно написали. Главное соблюдайте терминологию. Ни где не заменяйте договор купли продажи на дарение. Если купля-продажа напрямую будит оформлена между вами(отец и дочь), то вычета тоже не будет.

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Андрей, часть вопроса, относящаяся к продаже Вами квартиры никакого отношения и влияния на покупку дочерью новой квартиры не имеет. Вопрос мог бы звучать короче: «Гражданин РФ 17-и лет при покупке квартиры может ли рассчитывать на налоговый вычет». На что коллеги и ответили — с момента когда начнет платить подоходный налог может подать на получение вычета и с нее не будут удерживать подоходный, пока эта сумма не достигнет вычета, который в лучшем случае 260т.р (от 2 млн.р.)

Смотрите еще:

  • Список литературы страховое право 2014 Список литературы страховое право 2014 Помощь в учебе Самара 8-927-902-39-25 Тьюторское сопровождение, научное руководство, репетиторские услуги по экономике и юриспруденции [email protected] Список […]
  • Приспособления для детей в автомобиле За безопасность на дорогах России Автолюлька внешне похожа на коляску, в которой малыш перевозится в полностью горизонтальном положении. Максимальный угол наклона — 10°. Автолюльки предназначены для детей от […]
  • Сдача 3 ндфл на возврат сроки Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья? Большая часть вопросов от наших клиентов связана со сроком обращения в налоговые органы для получения имущественного вычета, […]
  • Заполнить декларацию 3 ндфл за 2014 год при покупке квартиры при ипотеке Декларация 3-НДФЛ: возврат процентов по ипотеке Актуально на: 15 января 2018 г. Если для того, чтобы купить жилье, вы брали целевой кредит – ипотеку, то на сумму уплаченных по нему процентов вы можете […]
  • Лишение ву коап Лишение водительских прав и их восстановление Разбираемся, в каких случаях применяется лишение прав и каков порядок их возврата (восстановления). В каких случаях лишают водительского удостоверения в […]
  • Имущественный вычет на ребенка при покупке квартиры Вычет на квартиру для ребенка Для того, чтобы рассказать о порядке получения вычета на квартиру для ребенка, также, как в случае с покупкой жилья в долевую (совместную) собственность, мы представим себе два […]
  • Имущественный вычет ипотека долевое строительство Особенности получения налогового вычета при покупке квартиры в строящемся доме На сегодняшний день в России широко распространено приобретение квартир в строящихся домах. Наиболее часто при покупке […]
  • О гос регистрации юр лиц и ип Федеральный закон от 8 августа 2001 г. N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" (с изменениями и дополнениями) Информация об изменениях: Федеральным законом […]